由北京东方中科集成科技股份有限公司（以下简称东方中科公司）转来的《关于对北京东方中科集成科技股份有限公司的重组问询函》（中小板重组问询函（需行政许可）〔2021〕第5号，以下简称问询函）奉悉。我们已对问询函中需要我们说明的财务事项进行了审慎核查，现汇报说明如下。
一、《报告书》显示，万里红交易性金融资产的账面值为92,115.99万元。（1）……。（2）请补充披露相关资金筹资时的拟定用途、未实际投入的原因以及后续使用安排；银行理财的投资期限、对万里红资金安排的影响、万里红对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充分。请审计机构核查并发表明确意见（问询函第6条第2点）
回复：
（一）请补充披露相关资金筹资时的拟定用途、未实际投入的原因以及后续使用安排
1. 相关资金筹资时的拟定用途
北京万里红科技股份有限公司（以下简称万里红公司或公司）于2019年初进入信创领域后，相关产品及业务发展势头强劲。因此，为了进一步推动万里红公司信创业务发展，开拓包括基础软件在内的新业务、新领域，万里红公司开展融资计划，筹集资金拟用于完善基础软件（操作系统OS）、信息安全保密业务、信创集成业务、虹膜生物特征识别技术的研发与提升，从而推动万里红公司主营业务高速发展，促进产业转型升级。
2. 未实际投入原因及后续使用安排
万里红公司融资分A1及A2两轮，A1轮共筹资8.5亿元，于2019年10月底完成融资，A2轮共筹资3亿元，于2020年6月底完成融资。万里红公司融资后，积极开展完善基础软件（操作系统OS）、信息安全保密业务、信创集成业务、虹膜生物特征识别技术的研发与提升，其中信息安全保密业务、信创集成业务、虹膜生物特征识别技术运用资金约2亿元，剩余部分原计划重点增加对包括基础软件在内的新业务的投入。
一方面，受到宏观商业环境影响，基础软件的研发和商业化需要相应的软硬件环境支持，其投入方向及开拓计划均需要有针对性、有计划性的开展，2019年国产基础软件呼声浪潮高涨，从技术层面有利于基础软件生态的建设，但却加剧了基础软件商业化的竞争，市场博弈情况也更加复杂。万里红公司日常操作系统研发工作虽然在有序进行，但涉及到资金密集投入和商业化推广适配的重要产品化和市场化战略，仍需要根据市场博弈情况、需求情况、公司定位、人才储备情况、以及其他业务发展情况等综合重新制定战略计划。目前尚无法明确具体使用计划，但整体计划依旧围绕包括操作系统在内的基础软件或IT系统关键基础软硬件领域进行研发、生产和销售。
另一方面，由于本次并购交易的影响，万里红公司未来对该部分资金的使用除了考虑本身的新业务拓展目标以外，也需要根据新的股东背景、与上市公司的战略协同发展方向以及结合上市公司的管理目标和思路，对该部分资金投入方向和使用计划进行进一步的可行性分析研究，后续根据与上市公司的业务战略整合进一步制定更有针对性和可行性资金使用方向、计划以及管理措施。
（二）银行理财的投资期限、对万里红资金安排的影响、万里红对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充分
1. 银行理财的投资期限及对万里红资金安排的影响
截止至2020年9月30日，万里红持有的金融理财产品具体如下：
单位：万元
理财产品名称 购买日期 产品本金 产品期末价值 产品投资对象 投资期限 产品风险级别
中银日积月累-乐享天天（专属版） 2020-2-13 44,500.00 45,104.99 货币市场工具、固定收益证券以及监管部门认可的其他金融投资工具投资比例为100%，不投资于非标债权类资产及 股票、权证等权益类资产 开放型，无固定期限 中低风险
中信理财之共赢稳健天天利人民币理财产品 2020-8-18 38,211.00 38,211.00 货币市场类、固定收益类资产以及其他符合监管要求的债权类资产投资比例不低于80% 开放型，无固定期限 稳健型
中信理财之共赢稳健周期63天理财产品 2020-9-9 8,800.00 8,800.00 货币市场类和固定收益类资产投资比例为30%-100%；非标准化债权资产和其他类资产等投资比例为0%-70% 封闭式：63天 稳健型
小 计 91,511.00 92,115.99
万里红公司购买理财产品的主要目的是通过对暂时闲置的资金进行适度、适时的管理，提高资金使用效率，并获得一定的投资收益，为公司和股东谋取更多的投资回报。
万里红公司购买理财产品中，开放型理财产品占比90.45%，封闭式理财产品占比9.55%。开放式理财产品随买随赎，资金的支取不受限制，封闭式理财可提前赎回，有一定限制条件，资金的支取存在一定限制，但占整体理财产品金额比重小。上述三种理财产品均属于风险较低、流动性较强、周期较短的理财产品，后续，可随时根据后续业务开展需要，合理安排理财产品规模，不会对万里红公司的资金使用安排产生重大影响。
2. 万里红对投资的监管方案
根据万里红公司《投资决策管理制度》，公司对外投资项目实行逐级申报、审批制，公司购买理财产品需填制用款申请单，经逐级审批同意后方可购买。在此过程中，万里红公司严格筛选投资对象，选择信誉好、规模大、有能力保障资金安全，经营效益好、资金运作能力强的金融机构所发行的产品。万里红公司财务部进行事前审核与评估风险，及时关注投资产品的情况，分析理财产品投向、项目进展情况，如识别并评估发现存在可能影响万里红公司资金安全的风险因素，及时采取相应的措施，控制投资风险。
3. 投资的可回收性及减值准备的计提是否充分
根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，万里红公司购买的“中银日积月累-乐享天天（专属版）”和“中信理财之共赢稳健天天利人民币理财产品”均属于固定收益类产品，均为风险较低、流动性较强的理财产品，预期及实际收益率稳健，不属于“收益波动大且风险较高的金融产品”。
万里红公司购买的“中信理财之共赢稳健周期63天理财产品”主要投资于货币市场类资产、固定收益类资产、非标准化债权资产和其他类资产，其中货币市场类和固定收益类资产投资比例为30%-100%。该等理财产品期限为63天，持有期间的实际收益率为3.45%，属于风险较低、流动性较强、周期较短的理财产品。
综上所述，万里红公司购买的理财产品均为风险较低、流动性较强的理财产品，预期及实际收益率稳健，不属于“收益波动大且风险较高的金融产品”。上述理财产品的发行银行分别为中国银行及中信银行，资金实力雄厚，口碑良好，所发行产品募集规模大，市场活跃，相关资金的支取未受到影响，不存在明显的减值迹象，且截至2021年2月底公司已将9.15亿元的理财产品陆续赎回，赎回时形成1,258.90万元的投资收益。总体上，公司投资的理财产品可回收性较强、收益相对固定，无需计提减值准备。
（三）请审计机构核查并发表明确意见
1. 核查程序
我们履行了以下核查程序：
（1）对公司高管进行访谈，了解筹资资金的拟定用途、资金使用情况及资金后续的使用安排；
（2）查阅公司报告期内投资协议、验资报告，了解投资人投入资金的时间、金额情况；
（3）查阅理财产品说明书，就理财产品的投资期限、投资对象及风险揭示进行了解；
（4）查阅公司《投资决策管理制度》，了解公司对外投资的事前审批、事中控制及事后反馈等关键控制节点；
（5）查看期末理财产品在期后的赎回情况，关注其期后实际收益实现情况。
2. 核查结论
经核查，我们认为：
